_ De ce am plătit impozit de 67% pe dobânda mea de economii? Câștig peste 100.000 lire sterline, dar ar trebui să primesc cel puțin 500 lire sterline fără taxe

Tocmai mi s-a perceput un impozit de 67% pe dobânda de economii când am făcut-o declarația mea de autoevaluare a impozitului.

Sunt angajat și câștig mai mult de 100.000 GBP, așa că sunt în situația nefericită de a avea alocația personală a fost eliminată și plătesc un impozit de 60 la sută pentru orice creștere salarială pe care o primesc.

Chiar dacă ar trebui să primesc 500 GBP de impozit pe dobândă -gratuit, am ajuns cumva să plătesc o cotă de impozit și mai mare la dobânda mea.

Anul trecut, plata mea plus asistența medicală privată prestația medicală a ajuns la 103.597 lire sterline.

Într-un fel, în ciuda faptului că toate câștigurile mele sunt plătite prin angajare, autoevaluarea mea online a calculat că încă datoram 1.398 lire sterline.

Dar când am adăugat la 2.025 lire sterline de dobândă de economii că am primit factura de impozite a crescut la 2.414 lire sterline .

Aceasta a fost în jur de 1.016 lire sterline în plus – care, după calculele mele, este o rată de impozitare de 50,2 la sută pe totalul 2.025 lire sterline. suma dobânzii.

Dar este și mai rău decât atât, deoarece alocația pentru economii personale înseamnă că ar trebui să primesc 500 GBP de impozit pe dobândă -gratuit, deci plătiți impozit doar pentru 1.525 GBP din dobândă.

Această factură fiscală înseamnă că am plătit 67% din dobândă care este supus impozitului. Ce naiba se întâmplă aici?

Toby Tallon, partener fiscal la Evelyn Partners, răspunde: Alocația pentru economii personale este de 1.000 lire sterline dacă sunteți un contribuabil cu cotă de bază, 500 lire sterline dacă sunteți un contribuabil cu cotă mai mare și nul dacă sunteți un contribuabil cu cotă suplimentară.

Deși alocația pentru economii personale de 500 lire sterline este adesea descrisă ca „impozit -gratuit” pentru plătitorii de impozite cu cote mai mari, strict vorbind este o „alocație de economii personală” în care se percepe o taxă fiscală de 0% pentru primele 500 de lire sterline de dobândă de economisire.

Din păcate, aceasta înseamnă că trebuie să includeți dobânda dvs. totală în venitul net ajustat, ceea ce o crește cu 500 de lire sterline și înseamnă că alocația dvs. personală este restricționată.

Efectiv, aceasta înseamnă că pentru acele persoane care câștigă între 100.000 de lire sterline și 125.140 GBP – intervalul în care alocația personală este eliminată – alocația pentru economii personale nu este complet scutită de impozite.

Dacă câștigați peste 125.140 GBP, alocația pentru economii personale este eliminată în întregime.

Pentru detalii, alocația personală restricționată este calculată folosind următoarea formulă:

12.570 GBP - ((venitul net ajustat – 100.000 GBP)/2).

În dvs. În scenariu, alocația dvs. personală este limitată la 9.759 GBP atunci când se ține cont de dobândă. 

Cele 2.025 GBP de dobândă au redus alocația dvs. personală la o rată de 1 GBP pentru fiecare 2 GBP câștigați, aducând-o în scădere cu 1.012 GBP.

Alocația dvs. personală ar fi fost de 10.771 GBP dacă nu ați fi câștigat dobânda.

Pentru a ilustra acest lucru, am inclus un tabel de mai jos care calculează totalul impozit de plătit cu și fără venitul din dobânzi.

Rezultatul primirii venitului din dobânzi este un impozit suplimentar total de 1.015 GBP, care este într-adevăr în jur de o rată de impozitare marginală de 50%, care este nivelul pe care l-ați calculat înainte ați scos alocația pentru economii personale din dobândă.

Acesta este alcătuit din 610 GBP din dobânda în sine (40% x (2.025 GBP - 500 GBP)), dar și 405 GBP din restricția suplimentară la alocația personală (40% x (10.771 GBP - 9.759 GBP)).

Deci, în esență, aveți dreptate că există o rată de impozitare marginală care este mai mare decât cota obișnuită cu 40% mai mare - și 67% în exemplul specific pe care l-ați descris (pe baza de 1.015 GBP / ( 2.025 lire sterline - 500 lire sterline)) - dar acest lucru se datorează taxei de 0 la sută pe primele 500 lire sterline din veniturile din economii, mai degrabă decât să fie scutite, ceea ce duce la limitarea sumei totale de dobândă de 2.025 lire sterline care va restrânge alocația personală. 

Dacă venitul dvs. este probabil să fie similar în viitor și doriți să evitați repetarea acestui scenariu, ați putea lua în considerare contribuții la pensie, donații de ajutor cadou sau utilizarea Isas.

1) Contribuții la pensie

Aceste sunt deduse din venitul net ajustat, astfel încât efectuarea unei contribuții la pensie poate restabili o parte sau toată alocația personală pierdută.

O scutire mai mare a impozitului direct asupra contribuțiilor la pensie este, de asemenea, oferită prin creșterea intervalului de impozitare a ratei de bază (suma impozabilă la 20%).

Dacă dvs. venitul din muncă și venitul din dobânzi au fost ambele exact aceleași în anul fiscal curent care se încheie la 5 aprilie 2024 și, dacă ați avut suficientă indemnizație anuală de pensie, ați putea face o contribuție netă la pensie de 4.500 GBP pentru a reduce venitul net ajustat cu cei 5.622 GBP necesari pentru restabiliți-vă complet alocația personală (cei 4.500 GBP sunt „însumați” până la 5.625 GBP, pentru a ține cont de impozitul pe rata de bază).

Acest lucru ar extinde, de asemenea, intervalul de tarif de bază cu 5.625 GBP. Acest lucru poate face contribuțiile la pensie pentru cineva din scenariul dvs. foarte eficiente din punct de vedere fiscal, cu condiția să luați sfaturi adecvate cu privire la circumstanțele dvs. financiare mai ample.

Ar trebui să faceți plata către o pensie relevantă până la 5 aprilie 2024, așa că este timpul ar fi esențială.

2) Ajutor cadou

Donații către o organizație caritabilă, de asemenea reduceți venitul net ajustat. Scutirea fiscală este acordată într-un mod similar cu contribuțiile la pensie, crescând banda de impozitare a cotei de bază.

Cu condiția ca donația să se califice pentru ajutor pentru cadou, banda de cotă de bază este majorată cu „donația brută”, care este suma de fapt donat de tine, plus 25 la sută. De exemplu, dacă ați donat 100 GBP prin ajutor pentru cadou, rata de bază ar fi majorată cu 125 GBP.

În plus, spre deosebire de contribuțiile la pensie, este posibil să „reportați” contribuțiile pentru cadou făcute. după încheierea anului fiscal până la anul fiscal anterior, cu condiția să fie îndeplinite condiții importante (incluzându-le în declarația dvs. de impozit la prima depunere și depunerea declarației de impozit până la data limită de 31 ianuarie).

3) Isas

Dacă nu ați folosit alocațiile anuale Isa, puteți pune până la 20.000 GBP pe an într-un Isa și bucurați-vă de beneficiile statutului de scutire de impozite pentru orice venit din dobânzi sau din dividende sau câștiguri de capital din randamentul respectiv (rețineți că acțiunile și acțiunile vă pot pune capitalul în pericol).

Sperăm că aceste sfaturi pentru economii de impozite aprobate de Guvern vă poate restabili încrederea în sistemul fiscal, precum și în soldul dvs. bancar.

(Fluierul)