_ Cum ar putea fi înghițită Jumătate dintr-o pensie susținut de smulgerea taxei de succesiune a muncii: JEFF PRESTRIDGE

Deși au fost fermierii țării care au ieșit ieri pe străzile Londrei pentru a critica oribilul impact fiscal al bugetului lui Rachel Reeves, un alt grup de oameni sunt la fel de supărați pentru lovitura fiscală cu care se confruntă ei și familiile lor.

Spre deosebire de fermierii care au sprijinul puternicei Sindicate Naționale a Fermierilor, acești oameni nu au un sindicat care să-și lupte colțul – și nici, de altfel, tractoare care să înfunde străzile capitalei. Deci, demonstrarea este exclusă.

Dar au un lucru în comun cu fermierii. Cu excepția cazului în care doamna Reeves are loc o întorsătură, ceea ce este puțin probabil, averea lor – și, în special, fondul lor de pensii – va fi lovită de o nouă taxă de succesiune (IHT) masivă, atunci când vor muri.

În timp ce fermierii sunt de înțeles în brațe față de potențiala taxă IHT de 20% care va intra în vigoare din aprilie 2026, când fermele lor vor fi transmise copiilor, acest alt grup se confruntă un regim fiscal mai pedepsitor.

Din 2027, fondurile de pensii cu contribuție determinată pe care le lasă în urmă la moarte nu vor mai fi scutite de IHT. 

În schimb, beneficiarii (de obicei copii ) vor putea fi supuși unei IHT de 40% – și ar putea fi nevoiți, de asemenea, să plătească impozit pe venit pentru orice retragere pe care o vor face din casele de pensii moștenite.

Pentru înregistrare, pensiile cu contribuții determinate sunt obișnuite în întreprinderi și în rândul persoanelor care desfășoară activități independente, dar nu se găsesc nicăieri în sectorul public, unde pensiile cu beneficii determinate stăpânesc.

Așadar, această nouă încasări de impozite IHT, la fel ca multe dintre ele. Măsurile bugetului cancelarului, se adresează exclusiv sectorului privat. Nu e de mirare că cei afectați se simt victimizați.

Acest lucru nu i-a oprit pe unii comentatori financiari, precum Paul Lewis, prezentatorul programului Money Box de la BBC Radio 4, să afirme că o astfel de restricție IHT asupra pensiilor este de mult așteptată.

„Această moștenire fără taxe a fost pe cât de absurdă, pe atât de greu de rezistat”, a scris el într-un ziar național weekendul trecut. „Pensiile nu au fost concepute pentru evitarea impozitelor.”

Alți experți (din fericire) au o viziune cu totul diferită.

Baronesa Ros Altmann, fost ministru al pensiilor, crede că impozitul IHT lovitura asupra pensiilor va avea „impacte dăunătoare” – mai ales, încurajând oamenii să-și epuizeze economiile de pensie la pensie, lăsându-i mai săraci în perioada de mai târziu. ani.

Ieri, ea a declarat pentru Money Mail: „Această schimbare masivă a tratamentului fiscal pentru pensii este un exemplu clasic al modului în care amestecul fiscal descurajează planificarea pensiilor. Planurile de pensionare pe termen lung au nevoie de un mediu politic stabil.

„Mulți oameni care au muncit din greu pentru a-și aranja afacerile financiare pentru a-i ajuta cel mai bine pe cei dragi acum își găsesc planurile puse în dezordine, fără nicio vină a lor.”

Cititorii Money Mail împărtășesc preocupările lui Lady Altmann.

Ei simt că planurile financiare pe care le-au pus în aplicare printr-o economisire prudentă – sacrificând veniturile astăzi în beneficiul unei mai bune pensionare și, atunci când mor, un viitor mai sigur financiar pentru copiii lor – au fost „doborâți în flăcări”.

Un cuplu, John și Mary Taylor, din apropiere de Bournemouth, în Dorset, a declarat pentru Money Mail: „ Suntem devastați de schimbările pe care doamna Reeves le-a anunțat. 

„Ne simțim proști pentru că suntem prudenti atât de mult timp, doar ca să primim pe cei doi copii ai noștri o factură mare de IHT când vom trece departe.'

Între ei, cuplul, în vârstă de 60 de ani, a acumulat o pensie de șapte cifre – în parte pentru a atenua costul viitor al oricărei îngrijiri pe termen lung și, de asemenea, pentru a le transmite copiilor lor. , la mijlocul anilor 20 de ani.

Ei au adăugat: „Am salvat și am investit cu bună-credință, am respectat regulile și acum suntem pedepsiți. Credem că această măsură greșită, retrospectivă, îi va încuraja pe oameni să epuizeze prea repede fondurile de pensii, să nu economisească în primul rând – sau poate să se pensioneze mai devreme. Toate negative atât pentru Trezorerie, cât și pentru economia Regatului Unit.'

Bine spus John și Mary (numele s-au schimbat pentru a le proteja identitatea).

Sir Steve Webb, un alt fost ministru al pensiilor, spune există o altă problemă mare: „coșmarul” administrativ care va rezulta din noile reguli IHT. 

Acest lucru se datorează sarcinii pe care o va pune executorilor și administratorilor schemelor de pensii să facă toată munca grea. pentru a determina dacă IHT este plătibil – și, dacă da, cum este repartizat între scheme.

Webb adaugă: „Deși puteți argumenta că pensiile cu contribuții determinate au devenit un mijloc de planificare a IHT pentru unii oameni, impactul negativ asupra „oamenilor obișnuiți” care poate nici măcar nu trebuie să plătească IHT în cele din urmă nu pare să fi fost gândit bine.’

În prezent, valoarea averii cuiva atunci când acesta moare. este potențial pasibil de 40% IHT dacă depășește pragul actual de 325.000 de lire sterline. 

Există, de asemenea, o bandă suplimentară de 175.000 de lire sterline, de „reședință”, pentru cei care își părăsesc acasă la un copil sau nepot – suma totală disponibilă pentru moșii mai mici de 2 milioane de lire sterline.

Pentru cuplurile căsătorite sau cele într-un parteneriat civil, pot trece asupra averii lor către partenerul lor (inclusiv benzile lor IHT cu rată zero), rezultând până la 1 milion de lire sterline din averea lor să fie scutită de impozite atunci când partenerul supraviețuitor moare.

Bani rămași într-un plan de pensii cu contribuții determinate atunci când cineva moare, scapă de rețeaua IHT. 

Aceasta înseamnă că un soț sau un copil poate primi banii din vasul de pensie neutilizat fără IHT – și, dacă decedatul a fost sub vârsta de 75, nu plătesc niciun impozit pe venit pentru retragerile pe care le efectuează.

Dacă defunctul are 75 de ani sau peste, beneficiarul (soțul sau copilul) plătește impozitul pe venit la retrageri la cota marginală a acestora.

De la începutul noului an fiscal în 2027, soții și partenerii civili vor continua să moștenească fără impozitare orice bani lăsați dintr-o pensie cu contribuție determinată de către cei dragi. unul.

Și, ca și până acum, ei vor plăti impozit pe venit pentru orice retrageri ulterioare pe care le fac din fond, dacă defunctul avea 75 de ani sau peste.

Dar casele de pensie neutilizate lăsate pe seama copiii și alți beneficiari vor fi acum potențial răspunzători pentru 40% IHT. 

Ca și înainte, copiii vor plăti apoi impozit pe venitul pe care îl trag din pensie dacă decedatul avea 75 de ani sau mai mult.

Andrew King, specialist în pensii la administratorul patrimoniului Evelyn Partners, oferă următorul exemplu. 

În prezent, cineva care moare după vârsta de 75 de ani, părăsind o pensie fondul unui non-soț cu o avere evaluată la 800.000 lire sterline și o pensie în valoare de 700.000 lire sterline ar plăti 40% IHT pe active non-pensie, ceea ce duce la o factură IHT de 190.000 de lire sterline.

Dar, după aprilie 2027, pensia neutilizată va fi inclusă în patrimoniu, mărindu-i valoarea la 1,5 milioane de lire sterline. Datoria IHT va crește la 470.000 GBP.

Administratorul fondului de pensii plătește IHT de 219.333 GBP din fondul de 700.000 GBP. Soldul atrage impozit pe venit. Deci, un contribuabil de 45 la sută ar plăti impozit pe venit pentru 480.667 lire sterline din 216.300 lire sterline.

Așadar, impozitul afectat total asupra pensiei neutilizate este de 435.633 lire sterline – 62 la sută. Cu alte cuvinte, proporțional, o pensie de 100.000 de lire sterline devine 38.000 de lire sterline.

Un coșmar – după cum a sugerat deja Sir Steve Webb – și nedrept. O lovitură fiscală retrospectivă. În aprilie 2027, 38.500 de moșii vor plăti în medie 34.000 de lire sterline în IHT suplimentar din cauza includerii activelor de pensii în rețeaua IHT.

Există modalități prin care oamenii cu potenți mari de pensii care se așteaptă să-și depășească IHT. -indemnizațiile gratuite pot atenua orice impact viitor. 

După cum a indicat baroneasa Altmann, puteți retrage din pensie, reducându-i astfel valoarea în scopuri IHT.

Desigur, aceste retrageri vor fi supuse impozitului pe venit de până la 45%. Dacă nu s-au luat încă numerar fără taxe (de obicei, 25% din valoarea unui fond de pensii), impozitul pe venit nu va fi o problemă. 

Această sumă ar putea fi apoi donată unui copil – fără IHT plătibil, cu condiția să trăiți încă șapte ani. 

„Retragerile obișnuite ale pensiilor pot fi folosite și pentru a finanța cadouri folosind așa-numitul „normal”. cheltuieli în afara regulilor de venit”. 

Aceste cadouri sunt scutite de IHT, dar regulile care le guvernează sunt stricte – nu trebuie să vă compromită nivelul de trai.

Alte măsuri pentru cei care cred că fondurile de pensii și-ar putea expune patrimoniul la pasivele IHT includ achiziționarea de asigurări de viață (scrise în trust) pentru a acoperi factura fiscală. Plătiți primele lunare până când muriți (întreaga viață) și apoi încasările sunt folosite pentru a plăti factura IHT.

Gary Smith, un alt specialist în pensii la Evelyn, spune: „Dacă sunteți căsătorit sau în un parteneriat civil, cea mai bună opțiune este o poliță de viață comună, deces al doilea. 

„Aceasta înseamnă că ambele vieți sunt asigurate, dar polița se va plăti doar la al doilea moarte când IHT devine o problemă.’

Acoperirea nu este ieftină. Evelyn aranjează acoperirea unui client de afaceri divorțat de 50 de ani, cu două fiice adolescente. Răspunderea lui IHT după aprilie 2027 – inclusiv pensia sa – ar depăși 1,4 milioane de lire sterline, triplu suma actuală.

Costul de acoperire este de 1.250 de lire sterline pe lună cu polița, scrisă pe o sumă garantată pentru 1,4 milioane de lire sterline, scrise sub trust pentru fiicele lui. Scump, dar, după cum spune Evelyn, ar trebui să trăiască încă 93 de ani înainte ca primele cumulate plătite să depășească suma forfetară plătibilă la deces.

Pentru cei aflați mai târziu în viață care sunt într-o relație, dar nu sunt căsătoriți, legarea nodului are sens IHT. Dă drumul la IHT mai departe.

Dl Smith spune: „Avuția lăsată soțului sau partenerului civil este scutită de IHT și aceasta se va aplica în continuare poturilor de pensii neutilizate din aprilie 2027. 

Așadar, IHT își ridică capul urât numai la moartea celui mai longeviv soț. 

E posibil ca multe cupluri mai în vârstă din relațiile pe termen lung decid să se căsătorească pentru ca problema IHT să dispară cât mai mult timp posibil.”

jeff.prestridge@dailymail.co.uk

(Fluierul)