_ Zece trucuri cheie pentru a-ți face bogăția familiei o fortăreață protejată de atacul cu impozitul pe moștenire

Numărul record de familii îndoliate plătește impozit pe moștenire pe moșiile celor dragi – iar totalul este de așteptat să continue să crească dacă oamenii nu iau măsuri preventive.

Odată, impozitul pe moștenire obișnuia să afecteze doar cele mai bogate gospodării. 

Dar de-a lungul anilor, creșterea prețurilor la case și la active înseamnă că un număr tot mai mare de familii din clasa de mijloc sunt prinse în plasa sa.

Alocațiile care vă permit să transferați o anumită avere fără impozitare au fost, de asemenea, înghețate de ani de zile – decenii în unele cazuri. 

Ca urmare, până la £ 5,2 miliarde plătite în cele opt luni până în noiembrie anul trecut – o creștere de 400 de milioane de lire sterline doar într-un an. 

Cu toate acestea, dacă credeți că proprietatea dvs. poate atrage impozit pe moștenire atunci când veți decedați, există zece trucuri s-ar putea să te angajezi pentru a-ți întări comoara familiei.

Deși impozitul pe moștenire este unul dintre cele mai urâte și de temut taxe, puțini ajung să-l plătească. 

Aproximativ patru la sută din avere atrageți-l – restul sunt suficient de mici încât să poată fi transmise moștenirea fără impozite. 

Au existat, de asemenea, zvonuri că Guvernul ia în considerare modificarea regulilor impozitului pe moștenire ca un cadou pre-electoral – fie prin creșterea alocațiilor, fie prin eliminarea totală a acestora.

Cu toate acestea, cu excepția cazului în care se fac modificări, impozitul pe moștenire va continua să atragă un număr tot mai mare de proprietăți – mai ales în zonele în care prețurile locuințelor au crescut. 

> Ghid privind impozitul pe moștenire: cum se calculează și ce trebuie să știe familiile 

Înainte de a trece prin alocațiile și trucurile disponibile pentru a-ți reduce factura, merită menționat două care uneori sunt trecute cu vederea .

În primul rând, te-ai putea bucura de banii tăi în timpul vieții tale. Este ușor să deveniți fixat să transmiteți o moștenire celor dragi, dar dacă vă faceți griji să vă depășiți alocațiile – care ajung până la 1 milion de lire sterline în unele cazuri – sunteți deja bine plasat pentru a transfera o sumă substanțială.  ;

Cheltuirea și bucuria de bani pe care i-ați câștigat ar putea să vă îmbunătățiți calitatea vieții și să reduceți factura fiscală pentru tot ce rămâne atunci când veți decedați.

În al doilea rând, impozitul pe moștenire este adesea considerată drept o taxă crudă care ia bani de la cei dragi merituoși și îi predă fiscalului rău. Dar banii colectați prin impozitul pe moștenire sunt cheltuiți pentru cheltuielile guvernamentale, unde aproximativ două treimi sunt cheltuiți pentru servicii publice, cum ar fi NHS și școli, iar un alt sfert sunt cheltuiți pentru asigurări sociale, cum ar fi creditul universal și pensia de stat.

Plătirea. o parte din averea dvs. atunci când sunteți plecat pentru a susține societatea în care ați trăit poate fi văzută ca o moștenire valoroasă - și acest lucru s-ar întâmpla numai după ce veți fi fericit deja să înmânați o sumă substanțială celor dragi fără impozit.

Cuplurile căsătorite și cele aflate în parteneriat civil își pot combina indemnizații pentru a transfera 650.000 de lire sterline fără impozitare. Ele pot, de asemenea, să transmită averea între ele fără impozitare. 

Totul peste aceste alocații este impozitat la un nivel fix de 40%. Cu toate acestea, există o serie de pași simpli și perfect legali pe care îi puteți lua de-a lungul vieții pentru a vă asigura o factură mai mică atunci când decedați.

Deși am oferit o imagine a ceea ce este posibil, în multe cazuri este posibil să aveți nevoie de sfaturi de specialitate din partea unui avocat sau a unui planificator financiar și ar trebui să analizați modul în care regulile se aplică în situația dvs.

Există o altă alocație generoasă, menită să ajute oamenii să transmită o casă de familie fără taxe. Astfel, alocația dvs. crește la 500.000 de lire sterline – sau 1 milion de lire sterline pentru cupluri – dacă dețineți o proprietate pe care intenționați să o transmiteți descendenților dvs. direcți.

Pentru a beneficia de această așa-numită bandă de reședință zero, trebuie să vă transmiteți casa unui descendent, cum ar fi un copil sau un nepot.

De asemenea, aveți grijă că, odată ce valoarea moștenirii depășește 2 milioane de lire sterline, această alocație este eliminată treptat. Alocația dvs. este redusă cu 1 lire sterline pentru fiecare 2 lire sterline pe care averea dvs. valorează peste prag. În cazul în care valorează 2,3 milioane de lire sterline sau mai mult, această alocație este eliminată complet. 

De aceea, în unele cazuri, poate fi potrivit să oferiți bunuri în timpul vieții, dacă doriți să vă reduceți averea sub valoarea prag de 2 milioane de lire sterline. De asemenea, poate fi necesar să fiți atenți dacă reduceți.

Elsa Littlewood, partener fiscal la firma de contabilitate BDO, spune: „Dacă reduceți, spuneți de la o proprietate de 500.000 GBP la o proprietate de 250.000 GBP (sau vindeți și nu mai dețineți o locuință în mod definitiv), este posibil să puteți beneficia în continuare de dreptul la bandă cu tarif zero de rezidență, dar numai dacă îndepliniți o serie de condiții.”

Cereți sfatul unui expert înainte de a continua dacă credeți că s-ar putea să vă aflați în această poziție.

Puteți oferi oricât de multă avere doriți în timpul vieții fără taxe – atâta timp cât veți supraviețui șapte ani după aceea.

Totuși , în conformitate cu această regulă de șapte ani, cu cât supraviețuiți mai aproape de șapte ani întregi, cu atât se va plăti mai puțin impozit pe cadou.

Așadar, dacă muriți în termen de trei ani, impozitul de moștenire se plătește la 40 pe cent. Dar dacă este între trei și patru ani, impozitul este de 32 la sută; patru și cinci ani este 24 la sută; cinci și șase este 16 la sută; și șase până la șapte este 8 la sută. 

De aceea, dacă știi că vrei ca anumiți prieteni sau persoane dragi să beneficieze de averea ta, ar putea merita să te gândești dacă ai dori să faci cadouri în timp ce sunt încă prin preajmă decât să aștepte până le moștenesc. Păstrați o evidență bună a ceea ce ați dat și când.

Puteți face cadouri de până la 3.000 GBP pe an care sunt imediat scutite de impozitul pe moștenire. De asemenea, puteți face mici cadouri nelimitate de 250 GBP.

Cuplurile căsătorite și cei în parteneriat civil pot transmite bani și bunuri între ei și nu trebuie să vă faceți deloc griji cu privire la impozitul pe moștenire.

Dacă fiul sau fiica dvs. se căsătoresc, le puteți dona până la 5.000 GBP fără impozit de moștenire. Puteți oferi unui nepot 2.500 de lire sterline la nunta lui și 1.000 de lire sterline oricui altcuiva.

Puteți transfera oricât de mulți bani doriți fără impozite – atâta timp cât provin din veniturile dvs., mai degrabă decât din existență. active.

Cadourile făcute astfel sunt imediat scutite de impozite; nu sunt afectați de regula celor șapte ani; și nu va suporta o factură.

Aceasta ar putea include, de exemplu, oferirea de bani din salariu, un venit din proprietăți de cumpărare pentru a închiria sau din portofoliul dvs. de investiții.

Pentru a fi eligibile, cadourile trebuie să urmeze un model obișnuit și nu ar trebui să vă afecteze nivelul de trai de zi cu zi.

Asemenea cadouri trebuie să fie făcute din fonduri excedentare, ceea ce înseamnă că beneficiarii dvs. ar putea trebui să arate HMRC dvs. extrase de cont pentru a demonstra că nu ai nevoie să cheltuiești banii respectivi pentru nimic altceva.

Nu există limită la cât poți da în acest fel. Cu toate acestea, este important să ții evidențe bune, de exemplu a sumelor pe care intenționezi să le dai și a frecvenței. O scrisoare către beneficiar în care vă prezintă planurile este un bun punct de plecare.

Orice cadouri lăsate pentru organizații de caritate în testamentul dvs. sunt excluse din patrimoniul dvs. pentru calculul impozitului pe moștenire. Nu numai asta, puteți, de asemenea, să reduceți rata impozitului pe moștenire plătibilă asupra proprietății dvs. de la 40 la 36 la sută, dând unor organizații de caritate.

Pentru a beneficia, trebuie să oferiți cel puțin zece la sută din averea netă – partea care atrage impozitul pe moștenire – unei organizații de caritate în testament.

Dacă oferiți o pensie unui persoana iubită, s-ar putea să-l moștenească fără taxe. Nu există impozit de plătit dacă donatorul decedează înainte de vârsta de 75 de ani, iar dacă depășește această vârstă, acesta este impozitat la rata normală a impozitului pe venit a beneficiarului.

Aceste beneficii se aplică pensiilor cu contribuții determinate – cu alte cuvinte, pensiile care sunt plătite de către un angajator și un angajat și a căror mărime este determinată de valoarea contribuțiilor și randamentul investiției.

Pensiile cu beneficii determinate – inclusiv salariul final – nu au acest avantaj.

Încrederile vă permit să oferiți bani pe parcursul vieții, dar să păstrați un anumit control asupra acestora. Acestea pot fi o modalitate bună de a transmite bani copiilor sau nepoților dacă vă faceți griji cu privire la modul în care i-ar putea cheltui.

Trusturile sunt un aranjament juridic în care puteți deține active, cum ar fi numerar sau investiții care sunt puse deoparte. pentru altcineva, cum ar fi copiii sau nepoții dvs..

Activele deținute în trust sunt considerate ca ne-ți aparțin, așa că, dacă sunt configurate corect, nu ar trebui să fie luate în considerare ca parte a patrimoniului tău la calcul dacă este datorat vreun impozit pe moștenire.

Trecerea este îngrijită de administratori, care sunt responsabili din punct de vedere legal de gestionarea bunurilor pentru persoana sau persoanele care vor beneficia în cele din urmă de acestea.

Când înființați un trust, decideți regulile. De exemplu, puteți decide că beneficiarii pot accesa activele numai odată ce împlinesc vârsta de 18 sau 25 de ani.

Încredirile variază ca complexitate, dar chiar și cele mai simple necesită ajutor profesional din partea unui planificator financiar sau a unui avocat pentru a stabili sus.

Există o serie de tipuri diferite de încredere și regulile fiscale variază în funcție de ceea ce alegeți.

Polițele de asigurare de viață plătesc celor dragi atunci când muriți. Cu toate acestea, dacă ați înființat corect unul într-un trust, polița nu este considerată parte a patrimoniului dvs. și, prin urmare, este plătită imediat după moartea dvs. și fără a suporta o factură fiscală.

Puteți numi unul sau mai mulți. beneficiarii cărora li se va plăti întreaga sumă a poliței la deces. Din nou, probabil că aveți nevoie de sfaturi de specialitate.

Unii oameni aleg să înființeze o poliță de asigurare de viață la valoarea pe care ei cred că cei dragi vor trebui să plătească impozitul pe moștenire pe avere. Cu toate acestea, primele pot fi mari și există o complexitate.

Sfaturile de mai sus tind să fie cele mai simple și mai comune modalități de a reduce facturile fiscale. Există și alte opțiuni, dar cu siguranță toate vor avea nevoie de sfaturi de specialitate și tind să fie utile doar pentru cei care se confruntă cu facturi deosebit de mari.

De exemplu, dacă sunteți fermier sau proprietar și doriți să transferați afacerea, puteți beneficia de scutiri speciale. Cu toate acestea, există reguli stricte cu privire la ceea ce este și ce nu este acoperit.

Există și protecții pentru tranzacționarea afacerilor lăsate membrilor familiei. Pentru a vă califica pentru scutirea proprietății comerciale, va trebui să îndepliniți o serie de criterii.

Există, de asemenea, investiții de nișă în întreprinderi mici, care stimulează oamenii să investească oferind o anumită protecție fiscală pe moștenire. Aceste investiții, cunoscute sub denumirea de Scheme de investiții Seed Enterprise, vă permit să sprijiniți întreprinderile incipiente din Regatul Unit, dar prezintă un risc considerabil.

Ele tind să fie luate în considerare numai după ce au fost utilizate deducerile pentru impozitul pe moștenire mai ușor de obținut.

(Fluierul)