Unii promotori le-au spus companiilor că pot revendica ERC atunci când orice ordin guvernamental este în vigoare în zona lor, chiar și unul care nu impune angajatorului să-și suspende parțial sau total operațiunile.

"Acesta este fals”, a spus IRS în anunț.

Eligibilitatea pentru ERC a fost limitată la perioadele în care a fost în vigoare un ordin legat de COVID-19 nu o îndrumare sau o recomandare care a suspendat total sau parțial operațiunile unui anumit angajator.

Al treilea semn suspect a fostrevendicarea ERC pentru toate salariile plătite fiecărui angajat din statul de plată.

Existau limite în dolari și sume ERC diferite, angajatorii fiind obligați să respecte anumite reglementări pentru ca salariile să fie considerate salarii calificate pentru o cerere adecvată.

Angajatorii care au folosit aceeași sumă de credit în mai multe perioade fiscale pentru fiecare angajat reprezintă un semnal roșu remarcabil, spune IRS.

Al patrulea semn de avertizare este solicitarea unui credit bazat exclusiv pe întreruperea lanțului de aprovizionare.

"O întrerupere a lanțului de aprovizionare în sine nu califică un angajator pentru ERC”, spune IRS.

Al cincilea semnal roșu este reprezentat de angajatorii reclamând un credit pentru întregul trimestru calendaristic, când operațiunile au fost suspendate doar pentru o parte a trimestrului respectiv.

"Este posibil, dar neobișnuit, ca un angajator să se califice pentru ERC pentru întregul trimestru calendaristic”, spune IRS.

Dacă un ordin guvernamental legat de pandemie a suspendat operațiunile comerciale pentru o parte dintr-un anumit trimestru, atunci ERC nu poate fi revendicat în mod legitim pentru întregul trimestru.

Al șaselea semn de avertizare este căo companie care a susținut că ERC nu a angajat pe nimeni pentru o parte sau toată perioada pentru care o revendică.

"Unii contribuabili au revendicat ERC, dar înregistrările disponibile IRS arată că nu aveau angajați”, a spus IRS."Alții au solicitat ERC pentru perioadele fiscale chiar înainte de a avea un număr de identificare a angajatorului la IRS, ceea ce înseamnă că afacerea nu a existat în perioada de eligibilitate.”

Al șaptelea semnal roșu pentru afaceri care ar trebui să le avertizeze că afirmația lor ERC ar putea fi proastă este dacă promotorii le-ar spune că nu au "nimic de pierdut” depunând una.

"Întreprinderile care pretind în mod incorect ERC riscă rambursare, penalități, dobânzi, audit și alte cheltuieli”, spune IRS.

ERC, care este oarecum complex, este disponibil pentru angajatori, nu pentru contribuabili individuali.

De când programul a fost adoptat, au venit peste 3,6 milioane de revendicări, IRS afirmând că frauda legată de ERC s-a agravat în timp.

Programul de divulgare voluntară

Programul de divulgare voluntară al IRS, dezvăluit pentru prima dată în decembrie 2023, permite angajatorilor care au depus în mod greșit ERC să facă dreptate organele fiscale prin admiterea greșelii.

În schimbul oferirii voluntare a acestor informații, companiile pot păstra 20% din creditele primite incorect și nu vor fi percepute nicio dobândă sau penalități pentru restul de 80% pe care le rambursează.

Cei care nu sunt în măsură să ramburseze 80 la sută pot fi aprobați pentru un acord de rate, care le va permite să-l ramburseze pe o perioadă mai lungă.

Solicitanții programului nu trebuie să fie supuși unei anchete penale, nici să fie supuși unei examinări IRS privind impozitul pe angajare și nici să fi primit o notificare IRS și o cerere de rambursare a ERC.

IRS folosește, de asemenea, programul pentru a ataca promotorii fără scrupule care au folosit tehnici de marketing agresive pentru a atrage companiile să revendice în mod greșit ERC.

Pentru a se califica pentru program, angajatorii trebuie să furnizeze IRS numele, adresele și numerele de telefon ale oricăror consilieri sau preparatori de taxe care au consiliat sau au asistat cu reclamațiile.

Termenul limită pentru a aplica pentru programul de divulgare voluntară este 22 martie 2024.

Dobânda pentru banii datorați către compușii IRS zilnic și penalitatea pentru neplată se acumulează lunar și poate crește până la 25% din suma datorată.

Program de retragere

Un alt program lansat de IRS în octombrie 2023 a fost un proces special de retragere care permite companiilor care au depus o reclamație discutabilă să o retragă și să evite riscul unor penalități și dobânzi costisitoare.

Opțiunea de retragere le permite angajatorilor să evite problemele viitoare prin retragerea cererilor ERC în așteptare dacă bănuiesc că ar fi fost păcăliți să depună și nu au fost încă plătiți.

Chiar dacă o companie a primit cecul de rambursare ERC, dar nu l-a încasat sau depus încă, își poate retrage cererea.

Reclamațiile care sunt retrase vor fi tratate de IRS ca și cum nu ar fi fost niciodată depuse, iar agenția nu va impune penalități sau dobânzi.