_ Ar trebui să plătesc suplimentar pensia pentru a evita capcana fiscală de 60% peste 100.000 lire sterline? Steve Webb răspunde

Sunt înscris la o pensie la locul de muncă. În acest an fiscal, voi câștiga peste 110.000 GBP sub PAYE și am aflat că voi pierde o parte din alocația mea scutită de impozit.

Plata a 11.000 GBP ca contribuție suplimentară la pensia mea va compensa orice taxă suplimentară?

Derulați în jos PENTRU A AFLĂ CUM ÎL ÎNTREBAȚI STEVE Întrebarea DVS. ÎNTREBARE PENTRU PENSIUNEA

Steve Webb răspunde: Pentru majoritatea oamenilor, primele 12.570 GBP din venitul impozabil în fiecare an sunt ignorate atunci când factura lor fiscală este a lucrat. Aceasta este alocația personală standard și a fost stabilită din 2021/22.

Cu toate acestea, din 2010/11, oricine are un venit total impozabil de peste 100.000 GBP pe an începe să primească o parte din această alocație personală.

Pentru fiecare 1 GBP de venit impozabil pe care îl ai peste acel prag, pierzi 50p din alocația personală.

Acest lucru continuă până când întreaga alocație personală a fost eliminată la venituri de 125.140 GBP. sau mai mult.

Consecința acestui sistem este că cineva din banda între 100.000 și 125.140 lire sterline pierde 60p din fiecare liră în plus pe care o câștigă.

Aceasta se datorează faptului că fiecare liră costă ei 50p în alocația scutită de taxe pierdute, așa că câștigarea unei lire în plus adaugă 1,50 GBP la venitul lor impozabil, iar 40% din aceasta reprezintă 60p.

Când acest sistem a fost introdus pentru prima dată acum peste un deceniu, foarte puțini oameni au avut un venit total impozabil peste acest prag, iar 100.000 GBP pe an este, evident, încă un venit ridicat.

Dar Institut pentru Studii Fiscale estimează că, până în 2025/2026, aproximativ 1,6 milioane de persoane li se va retrage o parte din alocația personală, pe măsură ce înghețarea pe termen lung a acestui prag începe să muște.

Așa cum sugerează întrebarea dvs., totuși, există ceva ce puteți face pentru a atenua impactul acestui sistem.

Când venitul dvs. este testat în raport cu pragul de 100.000 GBP, HMRC deduce mai întâi lucruri precum contribuțiile la pensie și donațiile caritabile. Drept urmare, cu cât investiți mai mult într-o pensie, cu atât sunteți mai puțin afectat de alocația personală redusă.

Acest lucru face ca economisirea într-o pensie să fie deosebit de atractivă pentru cineva din poziția dvs. și puteți utiliza fie o pensie la locul de muncă, fie o Sipp (Pensie personală auto-investită) pentru a face acest lucru.

Pentru a fi precis, fiecare lire sterline care intră în pensia dvs. vă costă de fapt doar 40p dacă vă aflați în această bandă de câștiguri. .

Modul în care funcționează este că, dacă plătiți în 80p, aceasta este completată cu 20p în scutire de impozit de bază, oferind 1 GBP în pensia dvs.

Dar când declarați această contribuție brută de 1 GBP în declarația de impozit, aceasta reduce venitul impozabil cu 1,50 GBP (pentru că veți primi înapoi și o parte din alocația personală), astfel încât economisiți 60 de lei în total.

Din acești 60 de lei aveți deja a primit 20p în rata de bază scutire de impozit în pensia dvs., astfel încât să beneficiați de o reducere a impozitului de 40p rămase.

În cazul dvs. particular, merită remarcat că, dacă câștigați 111.000 GBP, nu aveți să scrieți un cec cu suma totală de 11.000 lire sterline către furnizorul dvs. de pensii pentru a reveni la cifra de 100.000 lire sterline.

Cu condiția ca furnizorul dvs. de pensii la locul de muncă să opereze sistemul „relief la sursă” pentru plata reducerii impozitului pe pensii, trebuie să plătiți doar o sumă netă a reducerii ratei de bază (8.800 GBP), iar HMRC o va completa până la suma totală de 11.000 GBP.

Pe de altă parte, dacă sistemul dvs. de pensii la locul de muncă oferă scutiri fiscale prin „aranjamentul de plată netă”, atâta timp cât puteți plăti prin pachetul de salarii, veți obține imediat o scutire completă de 40% din contribuția dvs. .

Apoi, atunci când afacerile dvs. fiscale sunt reconciliate după sfârșitul anului fiscal, ar trebui să beneficiați de contribuțiile suplimentare la pensie printr-o alocație personală sporită

Fără a complica prea mult lucrurile, ați putea, de asemenea, să explorați împreună cu angajatorul dacă există vreun potențial de a face această contribuție printr-un aranjament de „sacrificiu salarial”, care ar putea fi și mai benefic.

În plus, dacă ar fi să convertiți această sumă suplimentară într-un contribuția obișnuită, aceasta ar putea atrage, de asemenea, fonduri suplimentare ale angajatorului, dacă nu primiți deja „finanțarea egală” maximă oferită de angajator).

Un punct important de menționat este că veți obține scutire suplimentară de impozit numai dacă anunțați HMRC despre contribuția dvs. prin declarația dvs. de impozit.

În cadrul sistemului „relief la sursă”, contribuția dvs. beneficiază automat de scutire de impozit de bază (prin intermediul unei plăți de la HMRC în fondul dvs. de pensii), dar cu cât este mai mare reducerea ratei și alocația personală îmbunătățită vor fi aplicate numai dacă vă declarați contribuția la returnare.

Dacă sunteți într-o schemă de „salariu net”, o creștere a contribuțiilor obișnuite ar trebui să fie tratată automat, dar dvs. trebuie să declarați în continuare contribuții forfetare în declarația de impozit pentru a obține scutirea fiscală.

Este demn de menționat că utilizarea contribuțiilor la pensie (și a donațiilor caritabile) pentru a vă aduce veniturile sub un prag se aplică și în alte domenii. a sistemului fiscal.

Există două de remarcat în mod special.

- Accesul la îngrijirea copiilor fără taxe, unde există o limită „la marginea stâncii” la 100.000 GBP. A avea un venit impozabil sub prag poate aduce pe cineva mult mai bine decât să aibă un venit ușor peste, dacă acest lucru îi aduce dreptul la îngrijirea copiilor fără taxe.

- Reducerea impactului „taxării alocației pentru copii cu venituri mari” .

În prezent, în cuplurile în care un partener câștigă 50.000 GBP pe an sau mai mult, trebuie plătită o taxă fiscală în cazul în care cuplul primește alocație pentru copii. Dar, așa cum s-a descris mai sus, venitul care este testat în raport cu pragul de 50.000 de lire sterline este net de contribuțiile la pensie.

Aceasta înseamnă că economisirea mai multor în pensie – ceea ce ar putea fi util de dragul său – ar putea aduce un rambursare suplimentară în ceea ce privește reducerea sau eliminarea taxei pentru venituri mari.

(Fluierul)